Мастер-класс. Искусство налоговой оптимизации (планирования) предпринимательской деятельности.

Цели и задачи мастер-класса

Столь необычное название мастер-класса его автором было выбрано не случайно. В эпоху революционных рыночных преобразований, которая характеризуется закономерным снижением нормы прибыли, усилением конкуренции, одной из главных составляющих успешного бизнеса является умение предвидеть и планировать налоговые последствия бизнес-проектов, сделок, процедур.

Каждый предприниматель, фирма, их соответствующие консультанты так или иначе занимаются налоговым планированием. Большинство это делают далеко непрофессионально, на основе бессистемных, отрывочных познаний в области договорного и налогового права или просто копируя типовые схемы налоговой оптимизации посредством фирм-однодневок, совершенно не задумываясь о последствиях "аферы".

Времена первоначального накопления капитала постепенно завершаются, рынок становится все более цивилизованным, а налоговый контроль, усиленный поддержкой силовых министерств, все более эффективным и "интеллектуальным". Арбитражные суды, которые по ряду категорий налоговых споров относительно легко выносили решения в пользу налогоплательщика (например, возмещение экспортного НДС), теперь все чаще становятся на сторону налоговых органов. В судебной практике все активнее используется термин "недобросовестность налогоплательщика", "мнимая сделка", налогоплательщику все труднее обосновать свои расходы на "липовые" маркетинговые, строительные услуги, расходы по аренде, хранению, перевозке и т.д. Словом, налоговые органы и суды стали умнее.

Это в свою очередь заставляет предпринимателя всерьез задуматься о налоговой безопасности, юридической чистоте и корректности планируемых проектов и договоров, использовать более оригинальные методы налоговой оптимизации. Что же делать спросите Вы? Ответ до гениальности прост: надо тоже быть умнее, расчетливее, дальновиднее, хитрее. Иными словами необходимо целенаправленное, комплексное, системное налоговое планирование с все большим использованием законных способов налоговой оптимизации и постепенным отказом от "черных" и "серых" схем.

Сложное, противоречивое и пока еще очень "сырое" налоговое законодательство при умелом использовании договорных конструкций позволяет экономить на налогах колоссальные суммы. Конечно, по сравнению со схемами уклонения от налогов они уступают по экономическому эффекту, но их уровень безопасности несоизмеримо выше. При этом не надо бояться налогового, административного и уголовного преследования. Сейчас в России интегрированно применяются различные модели налогового планирования, выбор которых обусловлен массой факторов: сфера бизнеса, уровень его публичности, экономический масштаб, цели и амбиции хозяина бизнеса и команды менеджеров и т.д. Какую из них выбрать тоже вопрос не простой.

С учетом вышесказанного, мастер класс предполагает формирование совершенно иных методологии и менталитета российского предпринимателя, налоговых консультантов, юристов, бухгалтеров, осознание необходимости построения новой модели бизнеса с учетом нюансов договорного и налогового права. При этом право как таковое рассматривается не как явление, мешающее смелым и инициативным предпринимателям реализовать свои планы, а как эффективный инструмент, потенциал которого еще мало кто понял в нашей стране. Автор-ведущий мастер-класса предлагает его участникам по-новому взглянуть на механизм налогового планирования и относится к нему как искусству, ведь в умелых руках оно творит чудеса!

Как начать и вести предпринимательскую деятельность, не боясь налогового контроля, что надо знать и что предусмотреть заранее, как не платить лишние налоги, как оптимизировать налогообложение применительно к конкретным видам деятельности и договорам, как избежать налоговые санкции, как существенно упростить бухгалтерский учет фирмы, кто этим всем должен заниматься. Эти и другие вопросы будут всесторонне освещены в ходе мастер-класса.

Программа мастер-класса включает:

1. Факторы, обусловливающие методы налогового планирования предпринимательской деятельности, в т.ч. "национальные" особенности ведения бизнеса в России.
2. Основные начала (принципы) налогового планирования.
3. Разграничение понятий налоговое планирование, оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Практические примеры уклонения от уплаты налогов, последствия, риски.
4. Виды, способы налогового планирования, в т.ч. с учетом специфики российского бизнеса. Возможности налоговой оптимизации, ограничения, позиция фискальных органов. Мифы и реальность.
5. Недобросовестность налогоплательщика. История вопроса, судебная практика, ближайшие и стратегические перспективы.
6. Системная взаимосвязь договорного и налогового права, хозяйственной деятельности и налогов. Договорное право как основной инструмент налогового планирования. Кто должен заниматься налоговым планированием.
7. Типичные схемы налогового планирования, тиражируемые большинством налоговых консультантов. Их недостатки, риски.
8. Интеллектуальное налоговое планирование. Практическое использование норм (формулировок) договорного и налогового права в целях оптимизации налогообложения в различных сферах. Налоговое легендирование.
9. Моделирование налоговых последствий сделок и процедур. Анализ на примере отдельных видов договоров и налогов.
10. Использование специальных налоговых режимов в целях оптимизации налогообложения. Ограничения.
11. Перспективы использования методов налогового планирования в России с учетом формирующейся судебной практики и предполагаемых новаций в законодательстве.

Особенности мастер-класса

Мастер-класс имеет сугубо прикладной (практический) характер, основан на многолетнем опыте автора-ведущего как предпринимателя, юриста, налогового консультанта и консультанта по стратегическому бизнес-планированию. Информация предельно конкретна, адресна, "без воды" и излишнего "академизма".

Участники мастер-класса получат аргументированные ответы на свои вопросы, практические рекомендации и руководство к действию в той или иной ситуации. Предполагаются индивидуальные консультации, в том числе и по вопросам, косвенно касающимся темы мастер-класса (учитывая обширный опыт автора-ведущего).

Участники мастер-класса получат эксклюзивную информацию по всем аспектам налогового планирования, которая по объективным причинам публично не распространяется.

Для наглядности изложения информации и рисования схем автор-ведущий использует флипчарт. Участникам мастер-класса выдаются наглядные материалы и брошюры.

Мастер класс имеет динамичный характер, автор-ведущий, учитывая опыт публичных выступлений и знания психологии, создаст творческую, увлекательную атмосферу, а также тесный, интерактивный контакт с участниками. Этому эффективно способствует уютная, неформальная атмосфера мастер-класса: участники размещаются в удобных креслах за овальным столом, что создает по настоящему деловую и активную работу, тесный контакт с ведущим и участников между собой, позволяя активно обсуждать дискуссионные вопросы.

Особенностью мастер-класса является то, что его участники будут выступать не в роли зрителей, а в роли непосредственных участников занимательного действа, в ходе которого они не просто увидят, а научатся сами использовать определенные закономерности, принципы и механизмы налогового планирования, смогут самостоятельно моделировать договорные конструкции исходя из целей налогового планирования.

Конечно, в рамках мастер-класса невозможно охватить все аспекты столь глобального и важного вопроса как налоговое планирование. Однако, его участники получат нечто большее: приобретение практических навыков использования методологии налогового планирования в системно-комплексной взаимосвязи с договорным правом.

Целевая аудитория мастер-класса: Предприниматели, руководители фирм, финансовые директора, аудиторы, налоговые консультанты, юристы, главные бухгалтеры.

Договор об оказании услуг
Акт об оказанных услугах
Образец свидетельства участия в семинаре
Другие семинары