Корпоративный семинар AVS Групп

НОВАЦИИ В НАЛОГОВОМ ПРАВЕ-2008:
ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ, ОТЧЕТНОСТИ И АДМИНИСТРИРОВАНИИ

Корпоративый семинар AVS-Group

Екатеринбург, 10 апреля 2008 г.

Авторы-ведущие:
1. Ардашев Владимир Леонидович, управляющий партнер Юридической фирмы «Ардашев и партнеры», руководитель Центра внешнеэкономических технологий, бизнес-консультант, эксперт по частному праву, налогообложению и ВЭД.

2. Слобцова Ольга Игоревна, эксперт по финансово-экономическому анализу и аудиту налоговой безопасности Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности Консалтинговой Группы «Ардашев и Партнеры».

ФОТОРЕПОРТАЖ >>

10 апреля 2008 г. состоялся корпоративный семинар Ардашева В.Л. и Слобцовой О.И. "НОВАЦИИ В НАЛОГОВОМ ПРАВЕ-2008: изменения в законодательстве, отчетности и администрировании".

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

РАЗДЕЛ I. Основные изменения в налоговом законодательстве с 2008 года
Читает:  Слобцова О.И. 
1. Как было, как стало и что с этим делать?
2. Практические последствия основных изменений законодательных норм, влияющие на порядок налогообложения в 2008 г. Переходные положения. Связка с бухучетом. Нюансы учетной политики.
3. Мнения официальных органов. Зоны налоговых рисков. Методики защиты позиции налогоплательщика.

1.1. НДС
1) налоговый период – квартал, но расслабляться не рекомендуем.
2) доп.льготы по операциям реализации – выгоды продавца, а аукнутся могут и покупателю (отходы черных металлов, прав на использование лицензионного программного обеспечения, баз данных, НИОКР).
3) уступка прав по денежному займу – уже не налоговый риск по НДС.
4) при выходе из совместной деятельности – налоговые обязательства не делятся.
5) различия в учете НДС, уплаченного в бюджет налоговым агентом – покупателем товаров у иностранной организации, в зависимости от режима налогообложения организации-агента (плательщик или неплательщик НДС) – правило одно, а налоговый учет разный.
6) до перехода с общей системы на УСНО были получены авансы от покупателей – что делать с уплаченным с них в бюджет НДС (можно возместить, главное успеть вовремя).
7) налоговый вычет при расчетах ценными бумагами, бартере и взаимозачетах - старая тема, но новое звучание и новый виток пристального внимания.

1.2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1) повышение предела стоимости амортизируемого имущества – переходные положения, какие объекты принимать, что делать со старыми, связь с бухучетом, учетная политика.
2) повышение предела стоимости легковых автомобилей и пассажирских микроавтобусов для амортизации с коэффициентом 0,5 – проблемы перехода, какие объекты принимать, что делать со старыми, связь с бухучетом, учетная политика.
3) инновационная деятельность в 2008 году поддерживается государством – ускоренная амортизация основных средств, используемых для НИОКР, увеличение норматива расходов в форме отчислений в фонды – что считать НИОКР, проблемы раздельного учета, учетная политика.
4) часть IV ГК и гл. 25 НК – проблемы идентификации нематериальных активов и прочих расходов (на примере программных продуктов), связь с бухучетом, учетная политика.
5) изменения в ФЗ «О связи» - у потребителей налоговые риски по налогу на прибыль.
6) нормы Минтранса по расходу топлива на автомобильном транспорте утратили силу – как использовать данный факт для минимизации налоговых рисков.
7) изменения в ст.222 ТК РФ - проблемы налогового учета денежной компенсации взамен выдачи молока, что еще нужно кроме условий коллективного договора.
8) изменение условий налогового учета расходов в виде взносов по договорам добровольного страхования на случай смерти или причинения вреда здоровью – проблемы перехода, пример расчета, учетная политика.
9) уплаченные страховые взносы отныне всегда учитываются равномерно в течение действия договора страхования – переходные положения, особенности расчета.
10) проблема «восстановленного НДС» при передаче имущества в уставный капитал – налоговые риски у принимающей стороны (нет вычета по НДС - доход по налогу на прибыль).
11) уточненная формула расчета налога с дивидендов, уплачиваемых российским организациям – варианты формулы, практические примеры.
12) новые ставки налога на прибыль по доходам в виде дивидендов.
13) льготные ставки налога на прибыль для сельхозпроизводителей, не перешедших на сельхозналог.
14) особенности признания доходов и расходов при приобретении предприятия как имущественного комплекса – краткий обзор, значение передаточного акта, связь с бухучетом.
15) особенности уплаты налога и декларирования при наличии обособленных подразделений – уполномоченное подразделение среди нескольких на территории одного субъекта, подразделение за пределами территории РФ.

1.3. ЕСН
1) особенности определения объекта налогообложения, исчисления, уплаты и декларирования налога при наличии обособленных подразделений за пределами территории РФ – различия в налогообложении выплат через такие подразделения работникам организации - российским гражданам, иностранным гражданам и лицам без гражданства.
2) с 1 января 2008 года не облагаются взносы по договорам добровольного личного страхования на случай причинения любого вреда здоровью работника – переходные положения, сравнение с аналогичными изменениями по налогу на прибыль.
3) изменение максимального размера пособий за счет средств ФСС – пособие по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам, ежемесячная страховая выплата в связи с утратой проф.трудоспособности.

1.4. НДФЛ
1) дивиденды, выплачиваемые физ.лицам – нерезидентам облагаются по ставке 15%, все остальные доходы – по ставке 30 %.
2) материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами на новое строительство или приобретение жилья – не облагается, но с определенными условиями (в каких случаях льгота не действует).
3) новый порядок расчета материальной выгоды от экономии на процентах – какую ставку ЦБР принимать в расчет, кто обязан исчислять и уплачивать в бюджет налог.
4) суточные в 700 руб. – для каких целей установлен это предел, параллели с налогом на прибыль, ЕСН, бух.учета.
5) перечень необлагаемых доходов увеличен на суммы мат.помощи, оказываемой работникам при рождении ребенка и в связи с чрезвычайным обстоятельством – предельный размер, кто получатель, исчисление ЕСН.
6) санаторно-курортные и оздоровительные путевки – новые условия льготирования, расширение круга лиц-получателей, решение проблемы организаций, находящихся на спецрежимах, определение перечня санаторно-курортных и оздоровительных организаций.
7) дата исчисления и уплаты налога с доходов увольняющегося работника – последний день работы, проблемы и их решение.
8) краткий обзор новелл 2007 года в части социальных вычетов (на обучение, н